Действителен Собственик на Фирма

Как се определя кой е Действителния Собственик на дружеството

Действителният собственик на едно търговско дружество е Физическото Лице или лицата, които имат крайно и действително право на собственост или контрол върху дружеството, независимо от формалната структура на собствеността.

По отношение на търговските дружества (ЕООД, ООД, АД, ЕАД и др.) действителен собственик е лицето, което Пряко или Косвено притежава 25 %  или повече от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други средства.

Индикация за Косвено притежаване е налице, когато акционерното или дяловото участие във фирмата принадлежи на друго юридическо лице или друго правно образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или на множество юридически лица, които в крайна сметка са под контрола на едно и също физическо лице.

Какво се разбира под понятието „Контрол“

Контрол е налице, когато едно физическо или юридическо лице:

📌 Притежава повече от 50% от гласовете в общото събрание на друго юридическо лице, или

📌 Има право да определя повече от ½ от членовете на управителния или надзорния орган на друго юридическо лице и същевременно е акционер или съдружник в това юридическо лице, или

📌 Има право да упражнява решаващо влияние върху друго юридическо лице по силата на сключен с него договор или по силата на неговия дружествен договор или устав, или

📌 Е акционер или съдружник в друго юридическо лице и по силата на договор с други акционери или съдружници контролира самостоятелно повече от половината от гласовете в общото събрание на това юридическо лице.

Контрол е и всяка възможност за упражняване на решаващо влияние върху юридическо лице или друго правно образувание при вземане на решения за определяне състава на управителните и контролните органи, преобразуване на юридическото лице, прекратяване на дейността му и други въпроси от съществено значение за дейността му.

Индикация за „Непряк Контрол“ е упражняването на краен ефективен контрол върху юридическо лице чрез упражняването на права чрез трети лица, включително, но не само, предоставени по силата на упълномощаване, договор или друг вид сделка, както и чрез други правни форми, осигуряващи възможност за упражняване на решаващо влияние чрез трети лица.

Кои Фирми са задължени да декларират Действителни Собственици

Всички търговски дружества, регистрирани в България, са задължени да декларират своите действителни собственици по партидата на дружеството в Търговски регистър. Това включва както български, така и чуждестранни дружества.

Задължени лица са фирмите, чийто съдружници или еднолични собственици на капитала сачуждестранни юридически лица.

Кои дружества НЕ са задължени да декларират Действителни Собственици?

Търговските дружества, чийто действителните собственици са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала им. Ако собственик на едно търговско дружество е друго дружество и действителният собственик може да се установи по веригата на вписванията, не се декларира действителен собственик.

Как се извършва Декларирането

Декларирането на Действителните Собственици на фирми се извършва чрез подаване на Заявление Б7 в Търговския регистър. Към Заявлението се прилага Декларация по чл. 63, ал 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари и Документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на гореизброените дефиниции.

Кога трябва да се направи Декларацията

• При регистрация на ново дружество: Декларацията трябва да бъде подадена в 7 дневен срок от регистрацията на дружеството.
• При промяна в данните за действителните собственици: Всяка промяна в състава или информацията за действителните собственици трябва да бъде отразена в Търговския регистър в срок от 7 дни от вписването на промяната.

Кога се променят данните за Действителните Собственици в Търговския регистър

Данните за действителните собственици в Търговския регистър се променят при всяка промяна в структурата на собствеността на едно дружество. Това може да се случи при:

• Прехвърляне на дялове: Когато един или повече съдружници продадат или прехвърлят своите дялове на други лица.
• Внасяне на нови капиталови вложения: При увеличаване на капитала на дружеството чрез внасяне на нови средства.
• Излизане на съдружник от дружеството: Когато един съдружник се оттегли от дружеството и неговите дялове се разпределят между останалите съдружници или се продават на трети лица.
• Сливане или разделяне на дружества: При сливане на две или повече дружества в едно ново или разделяне на едно дружество на две или повече нови.
• Други промени в структурата на собствеността: Всички други промени, които водят до промяна в състава на действителните собственици на дружеството.

Какви са последствията от неизпълнение на Задължението за Деклариране

За неизпълнение на задължението за заявяване на вписване на данните, подлежащи на деклариране в предвидения от ЗМИП срок, се наказва с глоба от 500 до 5 000 лв., когато нарушителят е физическо лице, съответно с имуществена санкция от 1 000 до 10 000 лв., когато нарушителят е юридическо лице.

Защо е важно да се декларира Действителният Собственик

Декларирането на действителните собственици е ключово изискване в борбата срещу изпирането на пари, финансирането на тероризма и други финансови престъпления. Чрез тази информация държавните органи могат да проследят произхода на средствата, да идентифицират потенциални рискове и да предприемат необходимите мерки.